Cuatro niveles de compromiso, desde una lectura de orientación hasta un examen forense enlace por enlace de la cadena de evidencia. El nivel decide qué tan lejos llega una revisión en un archivo. Nunca decide lo que la revisión encuentra.
Las referencias siguientes distinguen lo que exige el Derecho, la forma en que WEETRA estructura la revisión probatoria y los controles adicionales que WEETRA añade para reforzar la solidez.
Los niveles de revisión de WEETRA definen distintas profundidades de examen. No son categorías regulatorias de verificación.
Fuente oficialRegulation (EU) 2023/956 · Art. 8 · Annex VI · Implementing Regulation (EU) 2025/2546 · Arts. 5-6 and Annex
Cuando se utilizan emisiones reales, el marco CBAM exige la verificación por un verificador acreditado. El Reglamento de Ejecución 2025/2546 especifica, entre otros aspectos, los niveles de materialidad y la información mínima del informe de verificación.
WEETRA revisa y estructura la base documental antes de la verificación regulada. El verificador acreditado aplica después sus propios procedimientos y alcanza su conclusión de forma independiente.
Los niveles de revisión de WEETRA definen distintas profundidades de examen. No son categorías regulatorias de verificación.
Fuente oficialWEETRA internal governance boundary · not a statutory CBAM function
El marco jurídico CBAM no prescribe una función denominada «WEETRA Determination». La verificación regulada, las responsabilidades declarativas y las decisiones de las autoridades siguen siendo funciones jurídicas separadas.
WEETRA utiliza Revisión profesional controlada y bloqueo para indicar, dentro del mandato, qué respaldan las pruebas revisadas, qué bloquean y qué dejan sin resolver.
La taxonomía de estados, Evidence Map, Contradiction Register, Remediation Register, los estados bloqueados y las referencias de integridad son mecanismos de gobernanza de WEETRA.
Prevalecen los textos jurídicos primarios. Las orientaciones de la Comisión son explicativas y se distinguen del Derecho vinculante.
En esta página
En esta páginaLos cuatro nivelesDiagnóstico documental CBAMNivel INivel IINivel IIIQué cambia con la profundidadCómo concluye un nivelInforme y paqueteUn expediente, cuatro profundidadesElegir un nivelProfundidad, no resultadoEl cliente encarga una profundidad de revisión. El perímetro analizado, la lista documental aplicada, la profundidad de los controles ejecutados y el formato del entregable. Todo ello se decide al inicio del encargo, según la complejidad del expediente y las necesidades de la organización.
Un mismo expediente puede revelar tipos de información distintos según la profundidad con que se examinen sus pruebas, sus hechos, sus contradicciones, su procedencia y las dependencias de sus afirmaciones. Lo que una revisión puede ver depende de cuánto avance dentro de la estructura.
Una revisión más profunda no mejora la prueba subyacente. Permite examinar, reconstruir y poner a prueba una porción mayor de la estructura probatoria.
Cada nivel se construye en torno a una pregunta diferente. La pregunta, no una calificación, es lo que los distingue.
Triaje documental inicial. En esta fase no se emite ninguna Determinación WEETRA.
Primera revisión documental estructurada y Determinación acotada según el mandato.
Coherencia, defendibilidad y reconstrucción probatoria estructurada más profundas.
CBAM Revisión de Evidencia Forense.
El Diagnóstico documental CBAM identifica dónde un archivo parece requerir un examen adicional antes de que se seleccione una opción de revisión completa. Es un triaje documental enfocado, no una revisión completa WEETRA.
Dependiendo de lo que se suministre, puede identificar
Está destinado a responder tres preguntas prácticas. Dónde se encuentra la exposición documental, qué necesita ser examinado a continuación y qué tipo de revisión parece proporcional.
Los posibles resultados pueden incluir una nota de triaje, un inventario documental a profundidad de triaje, las lagunas e incidencias visibles observadas, una orientación hacia una revisión adicional y solicitudes de información prioritarias dentro del alcance.
No se emite WEETRA Determination en la etapa de Verificación de Evidencia CBAM. El examen es intencionalmente limitado, por lo que no respalda la misma conclusión que una revisión Nivel I, II o III.
Nivel I pregunta qué es lo que realmente respalda el registro documental actual. Examina el corpus existente a una profundidad documental limitada y busca distinguir
Según el alcance, las áreas examinadas pueden incluir a título ilustrativo mercancías, proveedor, instalación, periodo, cantidades, documentación de emisiones, documentación de verificación cuando proceda y prueba de precio del carbono cuando proceda.
Los resultados pueden incluir un Determination Report, un Evidence Map, los hallazgos identificados, las limitaciones de fuente, acciones de subsanación prioritarias y un informe controlado con referencias de integridad según el proceso aplicable.
El Nivel I no incluye automáticamente un Determination Package completo entregado al cliente ni un Evidence Manifest completo, y los ciclos de subsanación con proveedores no siempre están incluidos. El Nivel I responde a qué puede sostener el registro revisado, sin realizar la reconstrucción más profunda asociada a los Niveles II y III.
El Nivel I pregunta qué sostiene el expediente actual. El Nivel II plantea algo más exigente. Cómo se relacionan entre sí los elementos probatorios del expediente a través de las fuentes, y cómo pueden aclararse o subsanarse las debilidades identificadas cuando el mandato lo contempla.
Dependiendo del alcance, Nivel II puede incluir
Esto importa porque un expediente puede contener todas las categorías documentales esperadas y aun así no conciliarse como un estado probatorio coherente. Que las categorías estén presentes no equivale a que las relaciones entre ellas se sostengan. El Nivel II está diseñado para examinar esa estructura.
El Nivel III no es simplemente más controles. Cambia la profundidad del razonamiento aplicado al expediente.
Dependiendo del mandato, puede incluir
La idea rectora es fácil de enunciar y exigente de aplicar. Una afirmación solo es tan sólida como las relaciones probatorias necesarias de las que depende. El Nivel III examina esas relaciones una por una.
Lo que sigue describe estados de profundidad, no calificaciones de calidad. Un estado más profundo significa que se examina y reconstruye una porción mayor del expediente. No significa que la conclusión sea más favorable.
Diagnóstico documental CBAM. El encargo mismo. En los Niveles I, II y III forma parte de la revisión.
Diagnóstico documental CBAM. Ninguna. En los Niveles I, II y III se emite cuando procede.
Cada revisión Nivel I, II o III termina en un estado definido Determination, no en una puntuación. El estado refleja el estado observado de la evidencia. Eso incluye, cuando aplica, una revisión bloqueada por una contradicción crítica, por evidencia crítica faltante, o por una suspensión de la revisión.
El estado es la única forma que adopta una conclusión. El conjunto completo se describe en el Marco de Determinación.
El Determination Report comunica la conclusión revisada.
El Determination Package conserva el estado probatorio que la sustenta, según el Nivel de revisión y el mandato.
Los Niveles II y III enriquecen progresivamente el paquete, porque de entrada se reconstruye una porción mayor de las relaciones, registros, estados de subsanación y procedencias subyacentes. El Nivel I no va acompañado automáticamente del mismo paquete.
Explorar la Documented Evidentiary Due Diligence →
Lo siguiente es ilustrativo y ficticio. Considere un archivo que contiene
puede identificar que la vinculación con la instalación y la prueba de precursores requieren revisión más profunda.
puede determinar qué establecen los documentos actuales e identificar las relaciones que permanecen sin respaldo.
puede conciliar la prueba pertinente entre fuentes, registrar las contradicciones y seguir la subsanación.
puede reconstruir la cadena de afirmaciones materiales fuente por fuente y poner a prueba cómo respondería la posición ante una impugnación adversa.
El nivel apropiado depende del archivo, el mandato y el uso previsto. Lo que sigue es una orientación, no una recomendación automática.
Útil cuando la organización necesita primero saber si el corpus documental presenta debilidades visibles y qué profundidad de revisión parece proporcionada.
Útil cuando la pregunta principal se refiere a qué sostiene actualmente el registro documental existente.
Útil cuando múltiples fuentes, instalaciones, periodos, proveedores o contradicciones exigen conciliación estructurada y posible subsanación.
Útil cuando la cadena probatoria es compleja, controvertida, de alta consecuencia o previsiblemente sometida a un escrutinio más profundo.
Las Opciones de Revisión CBAM no son calificaciones de calidad.
El Nivel III no es una puntuación mejor que el Nivel I.
Una revisión de Nivel III puede concluir que una posición sigue sin respaldo. Una revisión de Nivel I puede concluir que su alcance revisado acotado está suficientemente establecido. Ambos enunciados no compiten entre sí, porque responden a preguntas distintas a profundidades distintas.
Lo que el nivel fija es cuánta estructura probatoria se examina. Lo que la revisión encuentra sigue siendo función de la prueba misma.
La Determinación WEETRA complementa estas funciones al documentar lo que respaldan las pruebas revisadas dentro del mandato acordado. Cuando la normativa lo exige, la verificación acreditada sigue siendo una función reglamentaria independiente del verificador. Mandato y límites →
