Quattro profondità di coinvolgimento, da una lettura introduttiva a un esame forense link-per-link della catena delle evidenze. Il livello decide quanto una revisione si addentra in un fascicolo. Non decide mai cosa la revisione scopre.
Il quadro legale CBAM non prescrive WEETRA livelli di revisione. Le quattro opzioni sono profondità di impegno progettate in base alle esigenze di revisione documentale.
Controllo delle prove fornisce triage. I livelli I-III si applicano con un esame progressivamente più approfondito. Una revisione più approfondita cambia l'estensione dell'esame, mai la qualità regolatoria del fascicolo sottostante.
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In questa paginaI quattro livelliCBAM Verifica delle proveLivello ILivello IILivello IIICosa cambia con la profonditàCome termina un livelloRapporto e fascicoloUn fascicolo, quattro profonditàScelta di un livelloProfondità, non risultatoIl cliente commissiona una profondità di revisione. Il perimetro analizzato, la checklist documentale applicata, la profondità dei controlli eseguiti e il formato del deliverable. Questi elementi vengono scelti all’inizio di un incarico, in base alla complessità del fascicolo e alle esigenze dell’organizzazione.
Lo stesso fascicolo può rivelare diversi tipi di informazioni a seconda di quanto profondamente vengono esaminati le sue prove, i fatti, le contraddizioni, la provenienza e le dipendenze delle affermazioni. Ciò che una revisione può vedere è funzione di quanto profondamente penetra nella struttura.
Una revisione più approfondita non rende le prove sottostanti migliori. Permette di esaminare, ricostruire e contestare più a fondo la struttura probatoria.
Ogni livello è costruito intorno a una domanda diversa. La domanda, non un voto, è ciò che li distingue.
Triaging documentale iniziale. Nessun WEETRADetermination viene emesso in questa fase.
Revisione documentale strutturata iniziale e un Determination delimitato secondo il mandato.
Coerenza più profonda, difendibilità e ricostruzione evidenziaria strutturata.
CBAM Revisione delle prove forensi.
Lo CBAM Controllo delle prove individua dove un file sembra richiedere ulteriori esami prima che sia selezionata un'opzione di revisione completa. Si tratta di un triage documentario mirato, non di una revisione completa WEETRA.
A seconda di quanto fornito, può individuare
È destinato a rispondere a tre domande pratiche. Dove si trova l'esposizione documentale, cosa deve essere esaminato successivamente e quale tipo di revisione appare proporzionato.
I risultati potenziali possono includere una nota di triage, un inventario dei documenti a profondità di triage, le lacune e i problemi visibili osservati, un orientamento verso ulteriori revisioni e richieste di informazioni prioritarie entro il perimetro.
Nessun WEETRA Determination viene emesso nella fase di Controllo delle Prove CBAM. L'esame è intenzionalmente limitato, quindi non supporta la stessa conclusione di una revisione Livello I, II o III.
Livello I chiede cosa supporta effettivamente il registro documentale attuale. Esamina il corpus esistente a una profondità documentale limitata e cerca di distinguere
Secondo il campo di applicazione, le aree esaminate possono comprendere, a titolo illustrativo, beni, fornitori, installazione, periodo, quantità, documentazione sulle emissioni, documentazione di verifica, dove rilevante, e prove sul prezzo del carbonio, dove rilevante.
I risultati possono includere un Rapporto Determination, un Evidence Map, risultati identificati, limitazioni delle fonti, azioni di rimedio prioritarie e un rapporto controllato con riferimenti di integrità secondo il processo applicabile.
Livello I non include automaticamente un Determination Package completo rivolto al cliente o un Evidence Manifest completo, e i cicli di rimedio del fornitore non sono sempre inclusi. Livello I risponde a ciò che il record attualmente esaminato può supportare, senza eseguire la ricostruzione più approfondita associata ai Livelli II e III.
Livello I chiede cosa supporta il file corrente. Livello II pone una domanda più difficile. Come gli elementi probatori del file si relazionano tra loro attraverso le fonti e come le debolezze identificate possono essere chiarite o rimediate quando il mandato lo include.
A seconda dell'ambito, Livello II può includere
Questo è importante perché un fascicolo può contenere ogni categoria di documento prevista e comunque non riuscire a conciliarsi come uno stato probatorio coerente. La presenza delle categorie non è la stessa cosa del fatto che le relazioni tra di esse siano valide. Livello II è progettato per esaminare quella struttura.
Livello III non è semplicemente più controlli. Cambia la profondità del ragionamento applicato al fascicolo.
A seconda del mandato, può includere
L'idea guida è semplice da enunciare e impegnativa da applicare. Una rivendicazione è valida solo quanto le relazioni probatorie necessarie su cui si basa. Livello III esamina tali relazioni una alla volta.
Quanto segue descrive stati di profondità, non gradi di qualità. Uno stato più profondo significa che una maggiore parte del file viene esaminata e ricostruita. Non significa che la conclusione sia più favorevole.
CBAM Controllo delle prove. L'impegno stesso. Nei Livelli I, II e III, questa fase fa parte della revisione.
CBAM Verifica delle prove. Nessuna emessa. Nei Livelli I, II e III viene emessa quando applicabile.
CBAM Verifica delle prove. Preliminare. Livello I, strutturata. Livello II, estesa. Livello III, forense.
CBAM Verifica delle prove. Solo problemi visibili. Livello I, identificati durante la revisione. Livello II, dedicata e più approfondita. Livello III, avversariale e collegata alle richieste.
CBAM Verifica delle prove. Solo orientamento. Livello I, azioni prioritarie secondo il mandato. Livello II, storia strutturata se inclusa. Livello III, analisi avanzata dello stato di rettifica.
CBAM Controllo delle prove. Nessuno. Livello I, non automaticamente rivolto al cliente. Livello II, dove incluso. Livello III, avanzato e sistematico secondo il mandato.
CBAM Controllo delle prove. Nessuno. Livello I, limitato, non automaticamente un pacchetto completo. Livello II, pacchetto strutturato. Livello III, pacchetto forense avanzato.
CBAM Controllo delle prove. No. Livello I, no. Livello II, non la caratteristica definente. Livello III, sì.
Ogni revisione Livello I di tipo II o III termina con uno stato Determination definito, non con un punteggio. Lo stato riflette lo stato osservato delle prove. Ciò include, ove applicabile, una revisione bloccata da una contraddizione critica, da prove critiche mancanti o da una sospensione della revisione.
Lo stato è l'unica forma che prende una conclusione. L'insieme completo è descritto nel Framework Determination.
Il Rapporto Determination comunica la conclusione esaminata.
Il Determination Package preserva lo stato probatorio dietro di esso, secondo il Livello di Revisione e il mandato.
I livelli II e III rendono progressivamente più ricco il pacchetto, perché più delle relazioni sottostanti, dei registri, degli stati di rimedio e della provenienza vengono ricostruiti in primo luogo. Livello I non è automaticamente accompagnato dallo stesso pacchetto.
Esplorare la Due Diligence probatoria documentata →
Quanto segue è illustrativo e fittizio. Considera un file contenente
può identificare che il collegamento dell'installazione e le prove dei precursori richiedono una revisione più approfondita.
può determinare ciò che i documenti attuali stabiliscono e identificare le relazioni che rimangono non supportate.
può riconciliare le prove rilevanti tra le fonti, registrare le contraddizioni e seguire la rimedialità.
può ricostruire la catena di rivendicazioni materiali fonte per fonte e testare come la posizione risponderebbe a una sfida avversaria.
Il livello appropriato dipende dal file, dal mandato e dall'uso previsto. Ciò che segue è un'orientamento, non una raccomandazione automatica.
Utile quando l'organizzazione deve per prima capire se il corpus documentario presenta debolezze visibili e quale profondità di revisione appare proporzionata.
Utile quando la domanda principale riguarda ciò che il registro documentario esistente supporta attualmente.
Utile quando sono necessarie la riconciliazione strutturata e la possibile correzione a causa di più fonti, installazioni, periodi, fornitori o contraddizioni.
Utile quando la catena probatoria è complessa, controversa, ad alto impatto o si prevede che sarà sottoposta a un esame più approfondito.
CBAM Le Opzioni di Revisione non sono voti di qualità.
Livello III non è un punteggio migliore di Livello I.
Una revisione Livello III può concludere che una posizione rimane non supportata. Una revisione Livello I può concludere che il suo ambito di revisione limitato è sufficientemente stabilito. Le due affermazioni non sono in competizione, perché rispondono a domande diverse a diverse profondità.
Ciò che il livello definisce è quanto della struttura probatoria viene esaminato. Ciò che la revisione trova rimane una funzione delle prove stesse.
La Determination WEETRA completa questi ruoli documentando ciò che le evidenze esaminate supportano entro il mandato concordato. Quando richiesta, la verifica accreditata resta la funzione regolamentare indipendente del verificatore. Mandato e limiti →
