Uma posição regulatória depende cada vez mais de informação produzida por outras organizações, noutros momentos e para outros fins. Isso muda aquilo que um processo tem de conseguir mostrar.
A organização que arquiva uma declaração regulatória frequentemente não é a mesma que produziu as informações por trás dela. Uma posição regulatória pode basear-se em informações geradas por
Recolher documentos descreveu durante muito tempo, de forma suficiente, o trabalho de conformidade. Descreve-o cada vez menos, não por os documentos importarem menos, mas porque a questão regulatória se deslocou.
A questão incide cada vez mais sobre as relações entre as coisas que um documento menciona, e não sobre o documento em si. Enunciado como progressão, o material atravessa vários estados antes de chegar a um uso regulatório
Progressão conceptual. Nem todos os regimes operam hoje cada etapa desta forma.
Os documentos continuam a ser importantes suportes de prova. O que mudou é que os dados e as relações representados através desses documentos precisam cada vez mais de poder ser ligados, validados dentro do âmbito e reconstituídos mais tarde.
Estas pressões repetem-se nos vários regimes de dado regulatório, ainda que nem todos as apliquem de modo idêntico nem no mesmo grau.
A organização que emite a declaração regulatória depende frequentemente de dados gerados noutro lugar, por partes que não controla.
Um valor regulatório pode ter de se referir a um produto, instalação, lote, período ou fornecedor específico, e não apenas a um total anual da empresa.
A existência de um valor não estabelece de onde veio, nem se a fonte é capaz de sustentar o uso que dele se faz.
Os ficheiros de fornecedor, as metodologias, os cálculos e as declarações podem mudar. Quem revir mais tarde precisa de saber em que estado se assentou.
Uma verificação ou garantia independente pode incidir sobre partes da cadeia de informação sem eliminar a necessidade de ligar essa informação à posição regulatória final.
O processo pode ter de ser compreendido meses ou anos depois de a informação ter sido reunida, por alguém que não esteve presente.
Consoante o regime, um sistema regulatório pode exigir, no limite, um valor como emissões incorporadas, uma característica de produto, informação de origem, informação de dever de diligência, dados de produto ligados a um identificador ou informação de preço do carbono.
Seja qual for o campo, ele é o ponto de chegada. Por trás pode estar uma sequência que teve de se sustentar
Ilustrativo. Que elementos se aplicam depende do regime e da afirmação em causa.
O valor final pode ser simples.
A história probatória por trás dele pode não ser.
Quando os dados atravessam fronteiras organizacionais, quem revê precisa de saber a que se refere efetivamente cada elemento de informação. É menos trivial do que parece. O mesmo número pode estar correto para um objeto e ser destituído de sentido para outro.
Dependendo do regime, os relacionamentos em questão podem envolver
Um valor separado do objeto e do período que descreve pode tornar-se difícil de usar com fiabilidade, mesmo quando o valor em si está correto. O que está em causa não é a aritmética, mas a referência.
Um campo pode estar completo enquanto a evidência por trás dele permanece fraca. Um arquivo pode conter
A completude do dado não é suficiência probatória.
Um campo completo pode continuar a não assentar em nada em concreto.
Explore a Abordagem de Revisão →
CBAM é a aplicação operacional atual da abordagem de revisão WEETRA, e ilustra o problema mais amplo de forma concreta em vez de teórica.
Uma posição CBAM pode depender de relacionamentos envolvendo
Essa densidade é precisamente o ponto. O CBAM é um exemplo em funcionamento de prova regulatória a circular por várias organizações e camadas documentais antes de chegar a um único campo declarado.
As mesmas questões de evidência aparecem em outros sistemas de dados regulatórios. O instituto os estuda como extensão de revisão. Nenhum dos seguintes é um serviço operacional Determination.
Levanta questões de revisão em torno da identidade do produto, modelo, lote e relacionamentos de itens quando aplicável, vínculos persistentes entre dados e produto, proveniência, relacionamento de acesso e atualização, versionamento e responsabilidade pelos dados fornecidos por múltiplos atores.
Levanta questões sobre relações de fornecedor e fonte, origem e proveniência, informação geoespacial ou ligada à fonte quando aplicável, prova de dever de diligência, dados que circulam por vários atores e reconstitutibilidade posterior.
As mesmas questões probatórias podem surgir onde quer que uma posição regulatória final dependa de informações geradas ao longo de uma cadeia a montante. Rastreabilidade, informações sobre produtos, dados de sustentabilidade, evidências relacionadas a alfândega, garantias, proveniência e declarações de fornecedores.
Estas são áreas de extensão de revisão e pesquisa, não serviços operacionais disponíveis separadamente. WEETRA atualmente não emite Determinations sob esses frameworks.
Um processo regulatório não é usado apenas no momento em que é preparado. A sua vida útil é mais longa do que o instante da entrega, e habitualmente menos controlada.
O mesmo arquivo pode posteriormente ser
Cada uma dessas leituras faz uma versão da mesma pergunta. A capacidade de reconstruir
Explorar a Documented Evidentiary Due Diligence →
WEETRA desenvolve padrões de revisão para a camada de evidências dos dados regulatórios. Sua preocupação é o espaço entre a coleta bruta de documentos e a posição regulatória final.
Esse espaço inclui
A distinção importa e é enunciada com clareza em vez de deixada à inferência.
Onde a abordagem de revisão é aplicada hoje a arquivos de evidência definidos, sob um mandato, com Níveis de Revisão acordados e um Determination limitado.
Onde os mesmos princípios probatórios são estudados, sem serviço operacional de Determinação.
A Determinação WEETRA complementa estas funções ao documentar o que a evidência revista sustenta no âmbito do mandato acordado. Quando exigida, a verificação acreditada continua a ser a função regulamentar independente do verificador. Mandato e responsabilidades
